Cláusula 360/365 dias
La aplicación del año comercial ( 360 días) hace que los hipotecados paguen al banco lo correspondiente a cinco días de intereses por cada año de su hipoteca.
Esta antigua práctica utilizaba el año comercial de 360 días para realizar las cuentas. Antes de que existiera la informática tenía sentido ya que facilitaba el cálculo de los intereses, evitando tener que hacer la división por 365 o 366 días según el año fuera o no bisiesto.
Actualmente esta práctica es considerada abusiva en el momento que la fórmula matemática para el cálculo de los intereses utiliza el denominador de los días del año comercial –es decir, se divide por 360–, mientras que el numerador o multiplicador se utiliza para los días naturales mensuales, los 365 o 366 días del año.
El artículo 89 del Texto Refundido de la Ley de Consumidores y Usuarios califica de cláusula abusiva la que implique “incrementos de precio por servicios accesorios, financiación, aplazamientos, recargos, indemnización o penalizaciones que no correspondan a prestaciones adicionales susceptibles de ser aceptados o rechazados en cada caso, expresados con la debida claridad o separación”.
La cláusula, además, es contraria al anexo V de la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protección del cliente de servicios bancarios, que establece que «los intervalos entre las fechas utilizadas en los cálculos se expresarán en años o fracciones de año. Un año tiene 365 días (en el caso de los años bisiestos, 366), 52 semanas o doce meses normalizados. Un mes normalizado tiene 30,41666 días (es decir, 365/12), con independencia de que el año sea bisiesto o no».
El 21 de marzo de 2016 finaliza el plazo de transposición de la directiva 2014/17/UE de 4 de febrero de 2014 sobre los contratos de crédito celebrados con los consumidores para bienes inmuebles de uso residencial y por la que se modifican las Directivas 2008/48/CE y 2013/36/UE y el Reglamento (UE) no 1093/2010 y dicha norma rechaza la aplicación de fórmulas de cálculo basadas en el año de 360 de días o año comercial y establece el método 365/365 en el cálculo de la T.A.E. imponiendo así un sistema matemática y moralmente equilibrado.
Cuando los bancos utilizan este método para cobrar los intereses y cuando tienen que pagar los depósitos utilizan el metido de los 365 días evidencian que no existe buena fe.